Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng hàng tháng
Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng tháng
Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng hàng tháng giúp các bạn kế toán có thêm thông tin cần thiết, mẫu giấy tờ văn bản quan trọng để việc tiến hành kê khai nộp thuế giá trị gia tăng với các doanh nghiệp sản xuất hàng tháng được trôi chảy, nhanh chóng và chính xác.
Thủ tục kê khai thuế khi mới thành lập doanh nghiệp
Hướng dẫn cách kê khai thuế giá trị gia tăng hàng tháng và theo quý
1. Đối tượng kê khai thuế GTGT theo tháng
- Những doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề trên 20 tỷ.
- Đối với những doanh nghiệp mới thành lập tạm thời kê khai thuế GTGT theo tháng. Sau khi hoạt động sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để xác định thực hiện khai thuế GTGT theo tháng hoặc theo quý)
Những DN khác được kê khai thuế GTGT theo quý.
- Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT theo tháng chậm nhất là ngày thứ 20 (hai mươi) của tháng sau.
Hàng tháng các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phải tiến hành kê khai nộp thuế giá trị gia tăng.
Chú ý: Doanh nghiệp không có phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ vẫn phải kê khai, nộp báo cáo thuế tháng. (Cách làm: click vào chỉ tiêu 21 trên tờ khai thuế GTGT. Sau khi làm xong in thành 3 bộ mang nộp cơ quan thuế.)
2. Căn cứ để kê khai gồm các chứng từ sau:
- Hoá đơn GTGT
- Tem vé đặc thù
- Bảng kê bán lẻ, mua vào không có hoá đơn
- Hoá đơn lẻ mua tại cơ quan thuế
Để có thể kê khai thuế GTGT thì các bạn cần biết:
- Các Văn bản hướng dẫn về Thuế GTGT đang được áp dụng hiện nay:
Số văn bản | Ngày ban hành | Ngày hiệu lực |
Luật thuế số 31/2013/QH13 | 19/06/2013 | 01/01/2014 |
31/12/2013 | 01/01/2014 | |
18/12/2013 | 01/01/2014 |
- Công cụ hộ trợ kê khai thuế: phần mềm hộ trợ kê khai thuế GTGT mới nhất hiện nay là phần mềm HTKK 3.3.4
Các bạn có thể tải: Tài liệu hướng dẫn sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK 3.3.4
Hồ sơ kê khai gồm có:
- Tờ khai Thuế GTGT - Mẫu 01/GTGT Áp dụng cho doanh nghiệp tính thuế GTGT theo Phương pháp khấu trừ.
- Tờ khai Thuế GTGT dành cho dự án đầu tư - Mẫu 02/GTGT. Áp dụng đối với DN thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo Phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cộng nơi đóng trụ sở chính đang trong giai đoạn đầu tư và được bù trừ trên chỉ tiêu (40B) trên tờ khai 01/GTGT
- Tờ khai GTGT trực tiếp trên GTGT - Mẫu 03/GTGT. Áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân kinh doanh và NNT mua, bán vàng, bạc, đá qúy, ngoại tệ lưu giữ được đầy đủ hóa đơn mua vào, hóa đơn bán ra.
- Tờ khai GTGT trực tiếp trên doanh thu - Mẫu 04/GTGT. Áp dụng đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ chức kinh doanh thực hiện lưu giữ đủ hóa đơn, công ty bán hàng, cung cấp dịch vụ nhưng ko có đủ hóa đơn chứng từ mua hàng hóa, dv đầu vào thực hiện kê khai theo tháng.
- Tờ khai Thuế GTGT kinh doanh ngoại tỉnh - Mẫu 05/GTGT. Áp dụng đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh.
Thời hạn kê khai và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo sau tháng phát sinh nghĩa vụ nộp thuế.
- Hồ sơ khai thuế GTGT thông thường gồm có:
Tờ khai Thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT
Kèm theo:
- Phụ lục 01-1/GTGT: Bảng kê hóa đơn hàng hóa DV bán ra
- Phục lục 01-2/GTGT: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào
Và các phụ lục khác (nếu doanh nghiệp sử dụng đến).
Tham khảo thêm
- Chia sẻ:Nguyễn Thị Cúc
- Ngày:
Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng hàng tháng (tệp PDF)
10/01/2018 10:57:51 CH
Gợi ý cho bạn
-
Biểu mẫu thông tư 78/2021/TT-BTC
-
Mẫu C2-05a/NS: Giấy nộp trả kinh phí 2024 mới nhất
-
Mẫu Bìa báo cáo tài chính 2024 mới nhất
-
Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp Mẫu 04/TNDN 2024
-
Cách kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp năm 2024
-
Mẫu văn bản đề nghị hoàn thuế 2024 mới nhất
-
Mẫu giấy ủy quyền (làm việc với cơ quan thuế, cơ quan nhà nước khác)
-
Mẫu số 04-TSCĐ: Biên bản đánh giá lại tài sản cố định
-
HTKK 5.1.7 Chuẩn Tổng Cục Thuế 2024
-
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Mẫu 05/KK-TNCN, 05-DK-TCT 2024
Có thể bạn cần
Top 8 mẫu phân tích khổ cuối bài Tràng giang hay chọn lọc
Phân tích khổ 4 bài Tràng giangHướng dẫn khai Phiếu đảng viên (mẫu 2-HSĐV)
Cách viết Phiếu đảng viênMẫu Bài thu hoạch nghị quyết trung ương 4 khóa 12 cho Đảng viên
Bài thu hoạch học tập nghị quyết Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ 12 của ĐảngBiên bản họp chi bộ đề nghị kết nạp Đảng viên
Mẫu biên bản họp chi bộ đề nghị kết nạp Đảng viênTop 4 mẫu Cảm nhận bài thơ Sóng hay chọn lọc
Cảm nhận về bài thơ Sóng - Xuân QuỳnhThực hành theo hướng dẫn để tạo ra 02 sản phẩm hỗ trợ việc giảng dạy môn Toán cấp tiểu học
Đáp án bài tập cuối khóa module 9 môn ToánBài thu hoạch bồi dưỡng thường xuyên module GVMN 3 năm 2024 mới cập nhật
Module rèn luyện phong cách làm việc khoa học của người GVMNBộ tranh thiếu nhi về chào mừng Đại hội Đoàn 2024
Lịch thi vẽ tranh Thiếu nhi Việt Nam mừng đại hội Đoàn 2024Công văn xin hủy tờ khai Thuế GTGT do kê khai sai 2024
Cách hủy tờ khai thuế giá trị gia tăngMẫu tờ trình xin kinh phí hoạt động 2024 mới nhất
Cách viết tờ trình xin kinh phí hoạt độngSuy nghĩ về số phận người phụ nữ trong xã hội phong kiến
Suy nghĩ của em về thân phận người phụ nữ trong xã hội phong kiến qua nhân vật Vũ NươngTờ khai thuế thu nhập cá nhân Mẫu 05/KK-TNCN, 05-DK-TCT 2024
Áp dụng đối với tổ chức, cá nhân trả các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công
Thủ tục hành chính
Hôn nhân - Gia đình
Giáo dục - Đào tạo
Tín dụng - Ngân hàng
Biểu mẫu Giao thông vận tải
Khiếu nại - Tố cáo
Hợp đồng - Nghiệm thu - Thanh lý
Thuế - Kế toán - Kiểm toán
Đầu tư - Kinh doanh
Việc làm - Nhân sự
Biểu mẫu Xuất - Nhập khẩu
Xây dựng - Nhà đất
Văn hóa - Du lịch - Thể thao
Bộ đội - Quốc phòng - Thương binh
Bảo hiểm
Dịch vụ công trực tuyến
Mẫu CV xin việc
Biển báo giao thông
Biểu mẫu trực tuyến