Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế

Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế là biểu mẫu được sử dụng phổ biến trong công tác kê khai, tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử theo quy định hiện hành, giúp doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân thực hiện đầy đủ nghĩa vụ báo cáo với cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế được xây dựng theo cấu trúc thống nhất, bao gồm các nội dung cơ bản như thông tin đơn vị lập bảng, kỳ tổng hợp dữ liệu, chi tiết các chỉ tiêu hóa đơn điện tử đã phát hành, cùng các nội dung liên quan khác theo quy định của pháp luật về hóa đơn, chứng từ điện tử. Việc lập và gửi bảng tổng hợp đúng mẫu, đúng thời hạn góp phần bảo đảm tính chính xác, minh bạch trong công tác quản lý thuế.

Mời bạn đọc tham khảo nội dung chi tiết bài viết dưới đây của Hoatieu.vn để nắm rõ hơn về mẫu biểu mẫu này.

1. Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế là gì?

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế là mẫu bảng tổng hợp được lập ra để ghi chép, tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã phát hành trong kỳ gửi báo cáo đến cơ quan thuế. Nội dung bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gồm khoảng thời gian kì hóa đơn, thông tin người nộp thuế (họ tên, mã số thuế), chi tiết thông tin hóa đơn điện tử đã phát hành (ngày phát hành, người mua, mã khách hàng, số lượng hàng hóa, tổng giá trị hàng hóa chưa thuế, thuế suất GTGT, trạng thái...)

Đối tượng phải lập Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là các doanh nghiệp, tổ chức đang hoạt động trong các lĩnh vực bưu chính viễn thông, bảo hiểm, tài chính ngân hàng, vận tải hàng không, chứng khoán; doanh nghiệp có hoạt động sản xuất, bán hàng hóa là nước sạch, điện nếu có mã khách hàng /mã số thuế khách hàng theo quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP.

Đồng thời, theo Thông tư 78/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/07/2022, bổ sung thêm các đối tượng phải lập và gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gồm:

• Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế.

• Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế.

• Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử vé điện tử.

• Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử cho người nước ngoài.

• Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn điện tử cho người không có mã số thuế.

• Các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn được khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối chuyển dữ liệu điện tử với cơ quan thuế.

2. Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế

Mẫu Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế mới nhất hiện nay là mẫu 01/TH-HĐĐT của phụ lục III được ban hành kèm theo Thông tư 91/2026/TT-BTC.

Mời bạn đọc cùng tham khảo thêm tại mục thủ tục hành chính trong mục biểu mẫu nhé.