Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài 01/NTNN 2022 TT80/2021

Mẫu khai thuế nhà thầu nước ngoài

Tải về

Tờ khai thuế nhà thầu mới nhất Mẫu 01/NTNN áp dụng đối với bên Việt nam khấu trừ và nộp thuế thay cho Nhà thầu nước ngoài được ban hành theo Thông tư 80/2021/TT-BTC hướng dẫn Luật Quản lý thuế và Nghị định 126/2020/NĐ-CP của Bộ Tài chính. Mời các bạn tham khảo. Mời các bạn tham khảo và tải về Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài tại đây.

Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài 2022

1. Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài 01/NTNN 2022 TT80/2021
2. Mẫu số 01/NTNN: Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài
3. Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu nước ngoài

1. Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài 01/NTNN 2022 TT80/2021

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI THUẾ NHÀ THẦU NƯỚC NGOÀI

(Áp dụng đối với Bên Việt nam khấu trừ và nộp thuế thay cho Nhà thầu nước ngoài)

[01] Kỳ tính thuế: Tháng…..năm……/Lần phát sinh ngày … tháng … năm ….

[02] Lần đầu:..... [03] Bổ sung lần thứ: ........

[04] Bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay:...........................................................................

[05] Mã số thuế nộp thay của Bên Việt Nam:

[06] Tên đại lý thuế (nếu có):........................................................................................................

[07] Mã số thuế:

[08] Hợp đồng đại lý thuế: Số:....................... Ngày:........................

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

Nội dung

Mã số thuế của NTNN tại Việt Nam (nếu có)

Hợp đồng

Doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT

Ngày

thanh toán

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Tổng số thuế phải nộp vào Ngân sách Nhà nước

Số

Ngày/tháng/

Năm

Doanh thu tính thuế

Tỷ lệ % để tính thuế GTGT

Thuế giá trị gia tăng phải nộp

Doanh thu tính thuế

Tỷ lệ (%) thuế TNDN

Số thuế được miễn giảm theo Hiệp định

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9=7x8)

(10)

(11)

(12)

[13=(10x11)-(12)]

(14)=(9)+(13)

1. Nhà thầu nước ngoài A (*)

2. Nhà thầu nước ngoài B (*)

3. Nhà thầu nước ngoài C (*)

......

Tổng cộng:

Tôi cam đoan số liệu kê khai trên là đúng sự thật và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã kê khai./.

NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ

Họ và tên:..................

Chứng chỉ hành nghề số: ..........

............., ngày ......tháng .......năm .......

NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

(Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/Ký điện tử)

Ghi chú: (*) Trường hợp trong kỳ tính thuế có nhiều ngành kinh doanh thì ghi chi tiết theo từng ngành kinh doanh

2. Mẫu số 01/NTNN: Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI THUẾ NHÀ THẦU NƯỚC NGOÀI

(Dành cho trường hợp Bên Việt nam khấu trừ và nộp thuế thay cho Nhà thầu nước ngoài)

[01] Kỳ tính thuế: * Tháng ........... năm ........... hoặc *

Lần phát sinh: Ngày...........tháng.........năm...........

[02] Lần đầu ¨ [03] Bổ sung lần thứ ¨

[04] Bên Việt nam khấu trừ và nộp thuế thay:………………………………………………………

[05] Mã số thuế của bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay:

[06] Địa chỉ : ………………… [07] Quận/huyện: ………………… [08] Tỉnh/thành phố: …………

[09] Điện thoại: ………………… [10] Fax: …………………. [11] E-mail: ………………………

[12] Tên đại lý thuế (nếu có): ……………………………………………………………………

[13] Mã số thuế:

[14] Địa chỉ : ………………… [15] Quận/huyện: ………………....... [16] Tỉnh/thành phố: ……

[17] Điện thoại: …………………… [18] Fax: ……………................ [19] E-mail: ……………

[20] Hợp đồng đại lý thuế: Số.................................ngày.......................................................

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

Nội dung

Mã số thuế

Hợp đồng số..

ngày/ tháng/ năm ...

Doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT

Ngày

thanh toán

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Tổng số thuế phải nộp vào Ngân sách Nhà nước

Doanh thu tính thuế

Tỷ lệ % thuế GTGT trên doanh thu

Thuế giá trị gia tăng phải nộp

Doanh thu tính thuế

Tỷ lệ thuế thu nhập doanh nghiệp

Số thuế được miễn giảm theo Hiệp định

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8=6x7)

(09)

(10)

(11)

[12=(09x10)-(11)]

(13)=(9)+(12)

1. Nhà thầu nước ngoài A (*)

2. Nhà thầu nước ngoài B (*)

3. Nhà thầu nước ngoài C (*)

......

Tổng cộng:

Tổng số thuế GTGT và thuế TNDN phải nộp kỳ này (Viết bằng chữ):...........................

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.

NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ

Họ và tên:…….

Chứng chỉ hành nghề số:.......

...., Ngày .......tháng …....năm …....

NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

(Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu)

Ghi chú: (*) Trường hợp trong kỳ tính thuế có nhiều ngành kinh doanh thì ghi chi tiết theo từng ngành kinh doanh

3. Hướng dẫn kê khai thuế nhà thầu nước ngoài

Bên Việt Nam ký hợp đồng với Nhà thầu nước ngoài có nghĩa vụ khấu trừ và nộp thuế thay cho Nhà thầu nước ngoài và nộp hồ sơ khai thuế đối với trường hợp nộp thuế GTGT tính trực tiếp trên GTGT, nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % tính trên doanh thu.

Khai thuế đối với trường hợp nộp thuế GTGT tính trực tiếp trên GTGT, nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % tính trên doanh thu là loại khai theo lần phát sinh thanh toán tiền cho nhà thầu nước ngoài và khai quyết toán khi kết thúc hợp đồng nhà thầu.

– Trường hợp bên Việt Nam thanh toán cho Nhà thầu nước ngoài nhiều lần trong tháng thì có thể đăng ký khai thuế theo tháng thay cho việc khai theo từng lần phát sinh thanh toán tiền cho Nhà thầu nước ngoài.

– Bên Việt Nam có trách nhiệm đăng ký thuế với cơ quan thuế quản lý trực tiếp để thực hiện nộp thay thuế cho Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài trong phạm vi 20 (hai mươi) ngày làm việc kể từ khi ký hợp đồng.

Hồ sơ khai thuế nhà thầu nước ngoài

Mẫu tờ khai	Trường hợp áp dụng	Thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế
Mẫu số 01/NTNN	Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài dành cho trường hợp bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà thầu nước ngoài	Kỳ kê khai tháng: chậm nhất vào ngày 20 tháng sau (Trường hợp bên Việt Nam thanh toán cho Nhà thầu nước ngoài nhiều lần trong tháng thì có thể đăng ký khai thuế theo tháng thay cho việc khai theo từng lần phát sinh thanh toán tiền cho Nhà thầu nước ngoài) Theo từng lần phát sinh: trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày phát sinh thanh toán tiền cho nhà thầu nước ngoài
Mẫu số 02/NTNN	Tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài dành cho trường hợp bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà thầu nước ngoài	Trong thời hạn 45 ngày kể từ khi kết thúc hợp đồng nhà thầu