Tờ khai thuế môn bài theo mẫu 01/LPMB, 01/MBAI 2024 và cách lập

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK:

Mở phần mềm hỗ trợ kê khai => Gõ mã số thuế -> Ấn "Đồng Ý"

Bước 2: Chọn Tờ khai:

= > Kích chọn “Tờ khai lệ phí môn bài (01/LPMB) (TT80/2021)”.

Bước 3: Chọn kỳ kê khai lệ phí môn bài:

+ CQT cấp cục: Phần mềm tự động hiện thị theo thông tin đã khai báo ban đầu trên phần mềm HTKK (Cục thuế thành phố Hà Nội)

+ CQT nơi nộp: Phần mềm tự động hiện thị theo thông tin đã khai báo ban đầu trên phần mềm HTKK (Chi cục thuế Quận Thanh Xuân)

+ Năm: 2024

+ Tại ô “Khai cho địa điểm kinh doanh mới thành lập trong năm”: Không thực hiện tích chọn vì đang làm tờ khai LPMB cho doanh nghiệp là công ty chứ không phải là đang làm cho địa điểm kinh doanh mới thành lập nào đó.

+ Chọn trạng thái tờ khai là: Tờ khai lần đầu

Vì đây là lần đầu tiên làm tờ khai LPMB cho kỳ tính thuế năm 2024 của công ty

Chỉ tích chọn “Tờ khai bổ sung” đối với trường hợp:

+ Công ty đã nộp “Tờ khai lệ phí môn bài lần đầu của kỳ tínhthuế năm 2024” rồi và đã nhận được thông báo chấp nhận tờ khai của CQT rồi => Nhưng sau đó, Công ty lại phát hiện ra “Tờ khai lệ phí môn bài lần đầu của kỳ tính thuế năm 2024” có sai sót thì khi làm tờ khai điều chỉnh bổ sung cho kỳ tính thuế 2024 này thì sẽ chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung”

+ Hoặc là với trường hợp làm tờ khai lệ phí môn bài khi doanh nghiệp thay đổi vốn điều lệ thì sẽ chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung”.

Sau khi chọn xong các bạn ấn "Đồng ý".

Màn hình sẽ hiển thị ra tờ khai lệ phí môn bài mẫu 01/MBAI

Bước 4: Làm tờ khai lệ phí môn bài (Theo mẫu 01/MBAI)

* Mục 1. Người nộp lệ phí môn bài:

- Tại chỉ tiêu số [09]: Khai cho địa điểm kinh doanh mới thành lập trong năm: […] Ngày thành lập địa điểm kinh doanh: [……………..]

(Phần mềm HTKK sẽ tự động lấy thông tin theo thông tin bạn đã kê khai tại Bước 3 - Chọn kỳ tính thuế => Khi đã vào trong nội dung của tờ khai rồi thì phần mềm không cho phép bấm chọn hay sửa nữa => Muốn thay đổi thông tin tại chỉ tiêu số 09 này thì bạn phải thực hiện kê khai, chọn lại tại Bước 3 - Chọn kỳ tính thuế)

- Dòng “Khai lệ phí môn bài nửa năm”: không tích

(Chỉ tích khi đang thực hiện kê khai cho Chi nhánh, văn phòng đại diện và địa điểm kinh doanh thuộc trường hợp: Không được miễn lệ phí môn bài năm đầu và thành lập vào 6 tháng cuối năm => nên chỉ phải nộp LPMB nửa năm đầu thành lập đó)

- Dòng đưa số liệu: Dòng số 1 - Người nộp lệ phí môn bài

- Kê khai thông tin trên các cột:

+ Cột 2, Cột 3 - Tên , địa chỉ: Phần mềm tự động lấy theo thông tin đã khai báo ban đầu và lựa chọn tại phần chọn kỳ tính thuế

+ Cột 4 - Mã số thuế hoặc mã số địa điểm kinh doanh: Phần mềm tự động lấy theo thông tin đã khai báo ban đầu trên hệ thống phần mềm HTKK.

+ Cột 5 - Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư: gõ số tiền 3.000.000.000 (là số vốn điều lệ đã đăng ký trên GPĐKKD của công ty)

+ Cột 6 - Mức lệ phí môn bài: Bấm chọn mức 2.000.000

Phần mềm Cho phép chọn trong danh mục các giá trị: 3.000.000, 2.000.000, 1.500.000, 1.000.000, 500.000, 300.000, 250.000, 150.000 VNĐ (1) Các bạn bấm vào nút chọn (2) Thực hiện chọn mức lệ phí mộn bài Các chọn như sau: