Hướng dẫn cách lập sổ quỹ tiền mặt
Hướng dẫn cách lập sổ quỹ tiền mặt
Hướng dẫn cách lập sổ quỹ tiền mặt theo Mẫu số S07-DN ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chính với mục đích lập, căn cứ và phương pháp ghi sổ quỹ tiền mặt chi tiết số liệu cho từng cột. Mời bạn đọc xem chi tiết Hướng dẫn cách lập sổ quỹ tiền mặt theo chế độ kế toán doanh nghiệp mới nhất.
Đơn vi:……….. Địa chỉ:………. | Mẫu số: S07–DN (Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC) |
SỔ QUỸ TIỀN MẶT
Loại quỹ: .....
Ngày, tháng ghi sổ | Ngày, tháng chứng từ | Số hiệu chứng từ | Diễn giải | Số tiền | Ghi chú | |||
Thu | Chi | Thu | Chi | Tồn | ||||
A | B | E | 1 | 2 | 3 | G | ||
- Sổ này có ........ trang, đánh số từ trang 01 đến số trang ..........
- Ngày mở sổ: ...................
Người ghi sổ - Số chứng chỉ hành nghề; - Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán | Kế toán trưởng | Ngày .... tháng .... năm..... Giám đốc |
Cách lập sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
Sổ này mở cho thủ quỹ: Mỗi quỹ dùng một sổ hay một số trang sổ. Sổ này cũng dùng cho kế toán chi tiết quỹ tiền mặt và tên sổ sửa lại là "Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt". Tương ứng với 1 sổ của thủ quỹ thì có 1 sổ của kế toán cùng ghi song song.
- Căn cứ để ghi sổ quỹ tiền mặt là các Phiếu thu, Phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ.
- Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ.
- Cột B: Ghi ngày tháng của Phiếu thu, Phiếu chi.
- Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn.
- Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi.
- Cột 1: Số tiền nhập quỹ.
- Cột 2: Số tiền xuất quỹ.
- Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két.
Định kỳ kế toán kiểm tra, đối chiếu giữa "Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt" với "Sổ quỹ tiền mặt", ký xác nhận vào cột G.
* Chú ý: Để theo dõi quỹ tiền mặt, kế toán quỹ tiền mặt phải mở "Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt" (Mẫu số S07a-DN). Sổ này có thêm cột F "Tài khoản đối ứng" để phản ánh số hiệu Tài khoản đối ứng với từng nghiệp vụ ghi Nợ, từng nghiệp vụ ghi Có của Tài khoản 111 "Tiền mặt".
Tham khảo thêm
- Chia sẻ bởi:
- Ngày:
Mới nhất trong tuần
-
Mẫu S4-HKD: Sổ theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ với NSNN
-
Mẫu số 01a-LĐTL: Bảng chấm công 2024
-
Mẫu bảng kê nộp thuế - Mẫu 01/BKNT 2024 mới nhất
-
Mẫu báo cáo tổng hợp tồn kho 2024 mới nhất
-
Biên bản kiểm quỹ tiền mặt trong công đoàn cơ sở mới nhất 2024
-
Mẫu excel sổ kế toán dùng cho hộ kinh doanh năm 2024
-
Mẫu 01/GTGT: Tờ khai thuế giá trị gia tăng 2024 theo phương pháp khấu trừ
-
Mẫu C2-05a/NS: Giấy nộp trả kinh phí 2024 mới nhất
-
Bảng kê sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN năm 2024 mới cập nhật
-
Mẫu 04-ĐK-TCT: Tờ khai đăng ký thuế dùng cho các nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài