Hồ sơ chuẩn bị quyết toán thuế Thương Mại
Hồ sơ chuẩn bị quyết toán thuế Thương Mại
Để tránh rủi ro các doanh nghiệp trốn thuế, gian lận thuế,... Tổng cục thuế có yêu cầu thuế các địa phương tăng cường công tác thanh tra – kiểm tra thuế thường xuyên. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết về Hồ sơ chuẩn bị quyết toán thuế Thương Mại như sau:
Mẫu tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân - Mẫu số 09/KK-TNCN
Hiện nay có rất nhiều các câu hỏi kế toán liên quan tới quyết toán thuế Thương Mại. hoatieu.vn xin đưa ra các bước chuẩn bị sau đây, bộ hồ sơ các bạn chuẩn bị đầy đủ như sau:
1. Sổ kế toán file exel (gửi mail)
- Xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến loại 9, CĐPS, Công Nợ năm thanh kiểm tra thuế ra excel và gửi vào mail bên thuế
- In toàn bộ sổ sách ra excel đóng quyển và đóng thùng cacton và mang lên đội kiểm tra thuế hoặc kiểm tại doanh nghiệp tùy theo từng chi cục/cục.
2. Bảng kê mua vào, bán ra file excel (gửi mail)
- Mua vào bán ra từ năm thanh kiểm tra thuế ra excel gộp các năm/cùng 1 files
- Lọc tất cả những hóa đơn đơn > 20 triệu, ghi chú ngày thanh toán và số tiền thanh toán
Ghi chú: nên lưu riêng bộ hồ sơ công nợ: phô tô những hóa đơn > 20 + UNC phô tô hoặc gốc lưu thành bộ
- Kỹ năng Dùng chức năng: Sort và Data/ subtotal.
3. Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra (phô tô 1 bản cho bên thuế khi họ kiểm tra)
- In bản mềm 01 bản lưu trữ sổ sách
- In 01 bản gửi cán bộ thuế
- Bao gồm: Quyết toán TNDN, TNCN, BCTC các năm
Ghi chú: thường cán bộ thuế chỉ quan tâm bản cuối cùng doanh nghiệp đã nộp nếu trong các năm có làm KHBS bổ sung, vẫn phải lưu trữ bản gốc lần nộp đầu để khi hỏi kiểm tra vẫn có số liệu để giải trình.
4. Hóa đơn mua vào, bán ra (bản gốc) và tờ khai thuế hàng kỳ
- Hóa đơn kẹp theo tờ khai hàng tháng/Quý
- Hóa đơn kẹp chứng từ: phiếu thu, chi, hạch toán, nhập kho ....
Ghi chú: sắp thành bộ theo tháng/quý của tờ khai thuế
- Sắp chứng từ và hóa đơn đầu ra theo thứ tự đã kê khai thuế
- Sắp chứng từ và hóa đơn đầu vào theo thứ tự đã kê khai thuế
- Tờ khai thuế nào mất thì làm công văn lên thuế xin sao y trích lục lại
5. Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc (Liệt kê các hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán)
- Kẹp UNC vào các hóa đơn > 20 triệu để dễ kiếm và tra cứu
- Có thể là phô tô để 1 bản riêng hoặc bản gốc riêng, bản phô tô kẹp chứng từ sổ sách
Ghi chú: Đối chiếu bảng tổng hợp công nợ và công nợ chi tiết với bảng kê Excel xem chênh lệch công nợ thanh toán với công nợ khách hàng là bao nhiêu
- Các lỗi do hạch toán râu ông này cắm cằm bà kia => công nợ bị sai lệch
Nếu kiểm tra phát hiện UNC nào bị mất thì làm công văn lên ngân hàng xin sao y trích lục nếu không kịp có thể lấy giấy báo Nợ + sao kê chi tiết khoanh tròn đánh dấu lại để giải trình và xin bổ sung chứng từ sau
- Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế GTGT (đi từ TT06 - Luật Thuế GTGT số 13- NĐ209-TT219 ...)
6. Hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc)
- Hợp đồng lao động kẹp CMT
- Bảng chấm công đầy đủ
- Quyết định tăng lương, và phụ lục hợp đồng lao động
- Quyết toán thuế TNCN đầy đủ
- Ký tá đầy đủ
Ghi chú: các khoản chi lương và phụ cấp theo lương không có trong văn bản sau thì sẽ bị loại trừ không được tính vào chi phí hợp lý: Hợp đồng lao động; Thoả ước lao động tập thể; Quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty, Tập đoàn; Quy chế thưởng do Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc quy định theo quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty.
- Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-NĐ218-TT78- TT96...)
7. Hợp đồng kinh tế
- Hợp đồng kinh tế đã ký kết, phụ lục hợp đồng, thanh lý hợp đồng, biên bản giao nhận....
- Hợp đồng đầu vào là hợp đồng nguyên tắc do việc mua bán là thường xuyên
- Hợp đồng mượn xe để hợp lý chi phí xăng dầu đã đưa vào
Ghi chú:
- Lưu trữ theo bìa còng, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa còng, nếu ít thì lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note
- Mỗi công ty là 01 tập liền nhau để dễ tìm kiếm
- Đánh dấu bằng giấy note màu để dễ nhận biết
- Hợp đồng chứng từ nào mất thì liên hệ khách hàng để xin bản sao y lại hoặc bản gốc thì càng tốt
8. Giấy phép kinh doanh
- Phô tô sao y hoặc phô to đóng dấu treo đều được
- Các chứng từ khác như đăng ký mẫu dấu....
- Điều lệ công ty
- Quy chế tài chính công ty
Ghi chú:
- Quy chế tài chính công ty là một loại văn quan trọng nhất xuyên suốt trong quá trình thanh kiểm tra vì nó có mối liên hệ mật thiết đến những chi phí phát sinh trong doanh nghiệp như: tiền tiếp khách hàng, phòng nghỉ, máy bay,công tác phí khác, mượn xe, sữa chữa xe đi mượn, điện thoại.....
- Kiểm tra chi phí của doanh nghiệp sau đó soạn quy chế tài chính cho phù hợp với những chi phí đã phát sinh.
Tham khảo thêm
- Chia sẻ:Phùng Thị Kim Dung
- Ngày:
Hồ sơ chuẩn bị quyết toán thuế Thương Mại (tệp PDF)
10/01/2018 10:57:51 CH
Gợi ý cho bạn
-
Mẫu số 02 - TT: Phiếu chi mới nhất 2024
-
Mẫu số S4-DNSN: Sổ theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ với NSNN 2024 mới nhất
-
Mẫu bảng kê khai về người phụ thuộc năm 2024 (Mẫu 07/XN-NPT-TNCN)
-
File Excel tính tiền đóng BHXH, BHTN, BHYT 2024
-
Mẫu số C4-09/KB theo Thông tư 77/2017/TT-BTC (.doc, .pdf)
-
Mẫu số S3-HKD: Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh năm 2024 mới nhất
-
Hóa đơn Giá trị gia tăng - Mẫu số 01GTKT3/001
-
Mẫu số 04-TSCĐ: Biên bản đánh giá lại tài sản cố định
-
Hóa đơn bán hàng, bán lẻ (Word, PDF, XLS) 2024
-
Mẫu phiếu xuất kho 04 - VT 2022 theo Thông tư 88 mới nhất
Có thể bạn cần
Top 8 mẫu phân tích khổ cuối bài Tràng giang hay chọn lọc
Phân tích khổ 4 bài Tràng giangHướng dẫn khai Phiếu đảng viên (mẫu 2-HSĐV)
Cách viết Phiếu đảng viênMẫu Bài thu hoạch nghị quyết trung ương 4 khóa 12 cho Đảng viên
Bài thu hoạch học tập nghị quyết Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ 12 của ĐảngBiên bản họp chi bộ đề nghị kết nạp Đảng viên
Mẫu biên bản họp chi bộ đề nghị kết nạp Đảng viênTop 4 mẫu Cảm nhận bài thơ Sóng hay chọn lọc
Cảm nhận về bài thơ Sóng - Xuân QuỳnhThực hành theo hướng dẫn để tạo ra 02 sản phẩm hỗ trợ việc giảng dạy môn Toán cấp tiểu học
Đáp án bài tập cuối khóa module 9 môn ToánBài thu hoạch bồi dưỡng thường xuyên module GVMN 3 năm 2024 mới cập nhật
Module rèn luyện phong cách làm việc khoa học của người GVMNBộ tranh thiếu nhi về chào mừng Đại hội Đoàn 2024
Lịch thi vẽ tranh Thiếu nhi Việt Nam mừng đại hội Đoàn 2024Công văn xin hủy tờ khai Thuế GTGT do kê khai sai 2024
Cách hủy tờ khai thuế giá trị gia tăngMẫu tờ trình xin kinh phí hoạt động 2024 mới nhất
Cách viết tờ trình xin kinh phí hoạt độngSuy nghĩ về số phận người phụ nữ trong xã hội phong kiến
Suy nghĩ của em về thân phận người phụ nữ trong xã hội phong kiến qua nhân vật Vũ NươngTờ khai thuế thu nhập cá nhân Mẫu 05/KK-TNCN, 05-DK-TCT 2024
Áp dụng đối với tổ chức, cá nhân trả các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công
Bài viết hay Thuế - Kế toán - Kiểm toán
Mẫu số C7-09/KB bảng kê thanh toán công trái (bằng chuyển khoản)
Mẫu số 03-VT: Biên bản kiểm nghiệm vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa
Mẫu số 20-ĐK-TCT: Tờ khai đăng ký người phụ thuộc của cá nhân năm 2024
Những lưu ý quan trọng khi kiểm tra hóa đơn hàng hóa, dịch vụ năm 2016
Mẫu giấy xác nhận thời gian thực tế làm Kế toán trưởng
Tờ khai đăng ký thuế cho cá nhân nộp thuế TNCN - Mẫu 05/KK-TNCN
Thủ tục hành chính
Hôn nhân - Gia đình
Giáo dục - Đào tạo
Tín dụng - Ngân hàng
Biểu mẫu Giao thông vận tải
Khiếu nại - Tố cáo
Hợp đồng - Nghiệm thu - Thanh lý
Thuế - Kế toán - Kiểm toán
Đầu tư - Kinh doanh
Việc làm - Nhân sự
Biểu mẫu Xuất - Nhập khẩu
Xây dựng - Nhà đất
Văn hóa - Du lịch - Thể thao
Bộ đội - Quốc phòng - Thương binh
Bảo hiểm
Dịch vụ công trực tuyến
Mẫu CV xin việc
Biển báo giao thông
Biểu mẫu trực tuyến