Cách lập tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý
Hướng dẫn lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quý mẫu 01A/TNDN
Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính theo quý mẫu 01A/TNDN, hướng dẫn cách ghi tờ khai thuế TNDN trên phần mềm HTKK mới nhất. Mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính là biểu mẫu dùng cho kế toán trong việc thực hiện khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính đến thời điểm doanh nghiệp nộp thuế tại cơ quan quản lý thuế.
Cách lập Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT
Đầu tiên bạn Đăng nhập vào phần mềm HTKK thuế, nếu chưa có bạn có thể tải về tại đây: Phần mềm HTKK thuế mới nhất
Tiếp đó các bạn vào: "Thuế thu nhập doanh nghiệp" - > "Tờ khai thuế TNDN tạm tính (01A/TNDN)", màn hình sẽ hiển thị như hình dưới:
Hướng dẫn cách ghi tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính 01A/TNDN chi tiết:
[01] Kỳ tính thuế: Ghi rõ kỳ tính thuế trong năm là quý nào.
[02] Lần đầu: Tích vào ô này khi thực hiện khai lần đầu hoặc khai thay đổi nội dung tờ khai lần đầu trong thời hạn nộp tờ khai.
[03] Bổ sung lần thứ: Ghi lần khai bổ sung cho tờ khai chính thức.
[04] Tên người nộp thuế: Ghi chính xác tên người nộp thuế như đã đăng ký trong tờ khai đăng ký thuế, không sử dụng tên viết tắt hay tên thương mại.
[05] Mã số thuế: Ghi đầy đủ mã số thuế của NNT do cơ quan thuế cấp khi đăng ký thuế.
[06] đến [08]: Ghi đúng địa chỉ, trụ sở của NNT như đã đăng ký với cơ quan thuế.
[09] đến [11]: Ghi đầy đủ số điện thoại, số fax, địa chỉ email của NNT.
[12] Tên đại lý thuế: Nếu NNT ký hợp đồng dịch vụ với Đại lý thuế để khai thuế thì ghi chính xác tên Đại lý thuế theo Hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế gửi cơ quan thuế.
[13] Mã số thuế: Ghi đầy đủ mã số thuế của Đại lý thuế.
[14] đến [16]: Ghi đúng địa chỉ, văn phòng trụ sở của Đại lý thuế theo Hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế gửi cho cơ quan thuế.
[17] đến [19]: Ghi đầy đủ số điện thoại, số fax, địa chỉ email của Đại lý thuế theo Họp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế gửi cơ quan thuế.
[20] Hợp đồng đại lý thuế: Ghi số và ngày Hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế gửi cho cơ quan thuế.
[21] Doanh thu phát sinh trong kỳ: Là doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh, cung cấp dịch vụ và các khoản thu nhập khác của doanh nghiệp phát sinh trong kỳ tính thuế.
[22] Chi phí phát sinh trong kỳ: Là toàn bộ các khoản chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ thực tể phát sinh liên quan đến doanh thu phát sinh trong kỳ tính thuế và có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
[23] Lợi nhuận phát sinh trong kỳ: Được xác định bằng doanh thu phát sinh trong kỳ trừ (-) chi phí phát sinh trong kỳ.
[23] = [21] - [22].
[24] Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế: chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của cơ sở kinh doanh, ví dụ như: chi phí khấu hao tài sản cố định không đúng quy định. Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp...
[25] Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế: Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế thu nhập doanh nghiệp, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng...
[26] Thu nhập chịu thuế: Được xác định bằng lợi nhuận phát sinh trong kỳ cộng (+) điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế trừ (-) điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế.
[26] = [23] + [24] - [25].
[27] Thu nhập miễn thuế: Là thu nhập được miễn trong kỳ tính thuế được xác định căn cứ vào điều kiện thực tế doanh nghiệp đang được hưởng ưu đãi thuế.
[28] Số lỗ chuyển kỳ này: Là số lỗ của kỳ trước và số lỗ của các năm trước chuyển sang theo quy định của pháp luật thuế.
[29] Thu nhập tính thuế: Được xác định bằng thu nhập chịu thuế trừ (-) thu nhập được miễn thuế trừ (-) số lỗ chuyển kỳ này.
[29] = [26] - [27] - [28].
[30] Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp: Theo Nghị định số 92/2013/NĐ-CP ngày 13 tháng 8 năm 2013 của Chính phủ: Doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam, kể cả hợp tác xã, đơn vị sự nghiệp có thu có tổng doanh thu năm < 20 tỷ đồng được áp dụng thuế suất 20% kể từ ngày 01 tháng 7 năm 2013.
[31] Thuế thu nhập doanh nghiệp dự kiến miễn, giảm: Là tổng hợp số thuế thu nhập doanh nghiệp dự kiến được miễn, giảm trong kỳ tính thuế được xác định căn cứ vào điều kiện thực tế doanh nghiệp đang được hưởng ưu đãi thuế.
[32] Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong kỳ: Được xác định bằng thu nhập tính thuế (x) nhân với thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp trừ (-) đi thuế thu nhập doanh nghiệp dự kiến miễn, giảm.
[32] = [29] x [30] - [31].
Đối với kỳ kê khai quý 1, 2, 3 nếu NNT thuộc đối tượng được gia hạn thì check vào ô "Gia hạn" và lựa chọn lý do được gia hạn trong combox "Trường hợp được gia hạn" gồm:
- Doanh nghiệp có quy mô nhỏ và vừa
- Doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động
- Doanh nghiệp đầu tư - kinh doanh (bán, cho thuê, cho thuê mua) nhà ở
Lý do khác
+ Nếu NNT check "Gia hạn" mà không chọn 1 trong 4 giá trị trên thì ứng dụng sẽ đưa ra câu cảnh báo "Bạn phải chọn lý do gia hạn" và không cho in.
Ví dụ :
Công ty A có trụ sở tại Hà Nội, Công ty có 2 đơn vị trực thuộc (hạch toán phụ thuộc) đóng tại Hải Phòng và Quảng Ninh.
Quý III (T7,8,9) của công ty có số liệu như sau:
- Tổng doanh thu bán hàng hóa, dv: 13 500 000 000 đ.
Trong đó:
+ Tại công ty: 10 000 000 000 đ.
+ Hải Phòng: 2 000 000 000 đ.
+ Quảng Ninh: 1 500 000 000 đ.
- Tổng chi phí kinh doanh trong quý là: 12 700 000 000 đ.
Trong đó:
+ Chi phí ko có hóa đơn là: 150 000 000 đ.
+ Chi trả tiền vay của cá nhân là 2%/tháng (vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do NHNN công bố vào thời điểm vay) là: 30 000 000đ.
+ Trích khấu hao TSCĐ không đúng quy định: 20 000 000đ.
- Biết Quý II/2012 lỗ 50 000 000đ.
- Biết theo hướng dẫn BTC năm 2012 được giảm thuế 30%.
Tham khảo thêm
- Chia sẻ:
Trần Thị Dung
- Ngày:
Cách lập tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý
160 KB 08/04/2016 2:29:00 CHCách lập tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý (tệp PDF)
10/01/2018 10:57:51 CH
Theo Nghị định 147/2024/ND-CP, bạn cần xác thực tài khoản trước khi sử dụng tính năng này. Chúng tôi sẽ gửi mã xác thực qua SMS hoặc Zalo tới số điện thoại mà bạn nhập dưới đây:

Gợi ý cho bạn
-
Mẫu 07/TXNK: Quyết định kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế
-
Mẫu số 08a-TT: Bảng kiểm kê quỹ dùng cho VND
-
Mẫu số 01 - VT: Mẫu phiếu nhập kho
-
Hóa đơn Giá trị gia tăng 2025
-
Mẫu biên bản đối chiếu công nợ 2025
-
Mẫu số 03-VT: Biên bản kiểm nghiệm vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa
-
Mẫu số 01/MGTH: Văn bản đề nghị miễn (giảm) thuế 2025
-
Mẫu C2-10/NS phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách
-
Mẫu số 02-TSCĐ: Biên bản thanh lý tài sản cố định 2025
-
Thủ tục đăng ký giảm trừ gia cảnh người phụ thuộc
Có thể bạn cần
Top 8 mẫu phân tích khổ cuối bài Tràng giang hay chọn lọc
Mẫu Bài thu hoạch nghị quyết trung ương 4 khóa 12 cho Đảng viên
Top 4 mẫu Cảm nhận bài thơ Sóng hay chọn lọc
Thực hành theo hướng dẫn để tạo ra 02 sản phẩm hỗ trợ việc giảng dạy môn Toán cấp tiểu học
Bộ tranh thiếu nhi về chào mừng Đại hội Đoàn 2025
Công văn xin hủy tờ khai Thuế GTGT do kê khai sai 2025
Suy nghĩ về số phận người phụ nữ trong xã hội phong kiến
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Mẫu 05/KK-TNCN, 05-DK-TCT 2025
Mẫu hợp đồng ngoại thương bằng Tiếng Anh
Mẫu hợp đồng góp vốn
Bài phát biểu của lãnh đạo tại Đại hội nông dân xã nhiệm kỳ 2023-2028
Có những nguyên tắc nào cần thực hiện khi xây dựng kế hoạch giáo dục của nhà trường?
Có thể bạn quan tâm
-
Văn bản đề nghị hủy hồ sơ đề nghị hoàn thuế - mẫu 01/ĐNHUY 2025 mới nhất
-
Mẫu bảng dự trù kinh phí 2025 chuẩn mới cập nhật
-
Mẫu giấy đi đường 2025 số C16-HD, 04 LDTL, C06-HD mới nhất
-
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân Mẫu 05/KK-TNCN, 05-DK-TCT 2025
-
Công văn xin hủy tờ khai Thuế GTGT do kê khai sai 2025
-
Mẫu sổ sách kế toán 2025 theo Thông tư 133, Thông tư 200
-
Mẫu 09: Bảng thanh toán cho đối tượng thụ hưởng 2025 mới cập nhật
-
Mẫu phiếu lương 2025
-
Mẫu 02/CK-TNCN: Bản cam kết thuế thu nhập cá nhân 2025 mới nhất
-
Mẫu bảng kê nộp thuế - Mẫu 01/BKNT 2025 mới nhất
-
Bảng xác định giá trị khối lượng công việc hoàn thành Mẫu 08a 2025
-
Mẫu giấy biên nhận tiền mặt file Word viết tay mới nhất 2025

Bài viết hay Thuế - Kế toán - Kiểm toán
3 Mẫu Công văn giải trình về hóa đơn bỏ trốn 2025
Mẫu số 04-TSCĐ: Biên bản đánh giá lại tài sản cố định
Mẫu số B 04a – HTX: Báo cáo kiểm kê tài sản cố định
Mẫu số 02-2/TAIN-DK: Bảng kê số tiền thuế tài nguyên tạm tính
Mẫu bảng kê khai về người phụ thuộc năm 2025 (Mẫu 07/XN-NPT-TNCN)
Mẫu C40-BB: Phiếu thu
Thủ tục hành chính
Hôn nhân - Gia đình
Giáo dục - Đào tạo
Tín dụng - Ngân hàng
Biểu mẫu Giao thông vận tải
Khiếu nại - Tố cáo
Hợp đồng - Nghiệm thu - Thanh lý
Thuế - Kế toán - Kiểm toán
Đầu tư - Kinh doanh
Việc làm - Nhân sự
Biểu mẫu Xuất - Nhập khẩu
Xây dựng - Nhà đất
Văn hóa - Du lịch - Thể thao
Bộ đội - Quốc phòng - Thương binh
Bảo hiểm
Dịch vụ công trực tuyến
Mẫu CV xin việc
Biển báo giao thông
Biểu mẫu trực tuyến