Cách gửi tờ khai HĐĐT Mẫu 03/DL-HĐĐT 2023

Cách gửi tờ khai HĐĐT Mẫu 03/DL-HĐĐT 2023 được Hoatieu.vn đề cập chi tiết trong bài viết dưới đây, bạn đọc đang có chung những thắc mắc và loay hoay không biết gửi tờ khai như thế nào, hãy tìm đọc ngay bài viết này nhé.

1. Tờ khai HĐĐT Mẫu 03/DL-HĐĐT là gì?

Mẫu 03/DL-HĐĐT là mẫu Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP.

Tuỳ theo hình thức kê khai của doanh nghiệp qua hệ thống hỗ trợ kê khai (HTKK) hoặc khai thuế điện tử mà thực hiện các thao tác kê khai tương ứng.

2. Đối tượng cần phải nộp tờ khai Mẫu 03/DL-HĐĐT

Doanh nghiệp thuộc trường hợp cần phải lập và nộp tờ khai này (Mẫu 03/DL-HĐĐT), căn cứ theo hướng dẫn tại Khoản 1 Điều 60 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, nội dung xử lý chuyển tiếp:

Trường hợp từ ngày Nghị định này được ban hành đến ngày 30 tháng 6 năm 2022, trường hợp cơ quan thuế thông báo cơ sở kinh doanh chuyển đổi để áp dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Nghị định này hoặc Nghị định số 119/2018/NĐ-CP ngày 12 tháng 9 năm 2018, nếu cơ sở kinh doanh chưa đáp ứng điều kiện về hạ tầng công nghệ thông tin mà tiếp tục sử dụng hóa đơn theo các hình thức nêu trên thì cơ sở kinh doanh thực hiện gửi dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế theo Mẫu số 03/DL-HĐĐT Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định này cùng với việc nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng.

Cơ quan thuế xây dựng dữ liệu hóa đơn của các cơ sở kinh doanh để đưa vào cơ sở dữ liệu hóa đơn và đăng tải trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế phục vụ việc tra cứu dữ liệu hóa đơn.

Như vậy, trường hợp doanh nghiệp được cơ quan thuế thông báo áp dụng hoá đơn điện tử theo Nghị định 119/2018 nhưng không thực hiện chuyển đổi mà tiếp tục sử dụng hoá đơn theo Nghị định 51/2010 thì phải nộp mẫu 03/DL-HĐĐT cùng với tờ khai thuế GTGT.

3. Hướng dẫn gửi tờ khai hóa đơn điện tử

Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách gửi tờ khai hóa đơn điện tử 03/DL-HĐĐT Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.

Bước 1. Đăng ký loại tờ khai cần gửi trên hệ thống thuế điện tử https://thuedientu.gdt.gov.vn/

1.1 Đăng nhập vào trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/

1.2 Vào chức năng “khai thuế” chọn “đăng ký tờ khai”

Hướng dẫn gửi tờ khai hóa đơn điện tử

Kéo xuống chọn “đăng ký thêm tờ khai”

Hướng dẫn gửi tờ khai hóa đơn điện tử

Tích chọn tờ khai “03/DL-HĐĐT - TỜ KHAI DỮ LIỆU HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ BÁN RA”

Chọn loại kỳ kê khai và kỳ bắt đầu cho phù hợp với đơn vị mình

Hướng dẫn gửi tờ khai hóa đơn điện tử

Sau đó kéo xuống bấm vào “tiếp tục”

Hướng dẫn gửi tờ khai hóa đơn điện tử

Bấm chấp nhận để hoàn thành việc đăng ký thêm loại tờ khai đó

Hướng dẫn gửi tờ khai hóa đơn điện tử

Bước 2. Sử dụng phần mềm HTKK phiên bản mới nhất để tạo tờ khai hóa đơn điện tử 03/DL-HĐĐT

2.1 Mở phần mềm HTKK chọn loại tờ khai là “03/DL-HĐĐT - TỜ KHAI DỮ LIỆU HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ BÁN RA” để nhập dữ liệu vào tờ khai

Hướng dẫn gửi tờ khai hóa đơn điện tử

Hướng dẫn gửi tờ khai hóa đơn điện tử

Chú ý: Nếu số lượng hóa đơn lớn thì có thể tách thành nhiều tờ khai được đánh số ở mục “Tờ khai số” để đẩy tờ khai được nhanh hơn. VD có 10.000 hóa đơn thì có thể tách thành 02 tờ khai để gửi: Mục “Tờ khai số” điền 1 và nhập 5000 hóa đơn để tạo tờ khai số 1;Mục “Tờ khai số” điền 2 nhập 5000 hóa đơn còn lại để tạo tờ khai số 2.

2.2 Nhập dữ liệu vào tờ khai hóa đơn điện tử 03/DL-HĐĐT

Hướng dẫn gửi tờ khai hóa đơn điện tử

Sử dụng chức năng tải bảng kê để nhập dữ liệu:

- Bấm vào chữ “Mẫu tải bảng kê” để lấy file Bảng kê excel

Hướng dẫn gửi tờ khai hóa đơn điện tử

Sau khi nhập dữ liệu xong vào bảng kê đã lấy ở bước trên sử dụng chức năng tải bảng kê để nhận dữ liệu vào tờ khai

Hướng dẫn gửi tờ khai hóa đơn điện tử

Sau khi nhận dữ liệu vào xong bấm ghi và kết xuất tờ khai XML để gửi đến cơ quan thuế(CQT).

Bước 3. Gửi tờ khai hóa đơn điện tử 03/DL-HĐĐT đến CQT qua hệ thống thuế điện tử https://thuedientu.gdt.gov.vn/

Vào chức năng “khai thuế” chọn chức năng “nộp tờ khai XML” để gửi tờ khai đến CQT

4. Không nộp Mẫu 03/DL-HĐĐT có bị phạt?

Trường hợp doanh nghiệp, người nộp thuế chậm hoặc không chuyển dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế có thể sẽ bị phạt hành chính theo Điều 30 Nghị định 125/2020/NĐ-CP với mức phạt dao động từ 02 - 20 triệu đồng tuỳ vào từng vi phạm.

Như vậy, trên đây là những chia sẻ của Hoatieu.vn về Cách gửi tờ khai HĐĐT Mẫu 03/DL-HĐĐT mới nhất hiện nay.

Mời bạn đọc tham khảo thêm các bài viết khác tại mục Thủ tục hành chính thuộc chuyên mục Biểu mẫu và chuyên mục Hỏi đáp pháp luật nhé.

Đánh giá bài viết
1 398
0 Bình luận
Sắp xếp theo