Báo cáo quý nộp gì cho cơ quan thuế?
Báo cáo quý cần nộp gì cho cơ quan thuế?
Báo cáo quý cần nộp gì cho cơ quan thuế là câu hỏi mà kế toán luôn đặt ra trong đầu khi tới kỳ nộp báo cáo? Không phải kế toán nào cũng biết và am hiểu sâu vấn đề này, vì thế trong bài viết này hoatieu.vn xin chia về thủ tục, hồ sơ mà kế toán cần chuẩn bị để nộp cơ quan thuế trong quý.
Giấy ủy quyền quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Nguyên tắc lập hóa đơn GTGT mới nhất năm 2015 theo Thông tư 39
I. Các loại hồ sơ cần chuẩn bị như sau:
- Thuế giá trị giă tăng báo cáo thuế quý.
- Thuế Thu nhập cá nhân.
- Thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm tính.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
II. Quy trình cụ thể như sau:
1. Báo cáo thuế giá trị gia tăng theo quý
Kể từ ngày 01/07/2013 các DN có tổng Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 20 tỷ đồng trở xuống sẽ thực hiện kê khai Thuế theo Quý. Vì vậy không phải kê khai thuế GTGT tháng 7/2013 mà thực hiện kê khai quý III/2013 (thuế GTGT phải nộp ngân sách tháng 7, tháng 8, tháng 9/2013) chậm nhất là ngày 30/10/2013.
- Hồ sơ khai báo thuế GTGT theo quý gồm:
Tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT. Kèm theo:
- Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào: PL01-2/GTGT.
- Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra: PL01-1/GTGT.
- Và các bảng kê phụ lúc khác nếu có. (theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC).
Báo cáo Thuế thu nhập cá nhân:
- Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.
- Trường hợp khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng thì khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.
- Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (tức là không có số thuế phải nộp) thì không phải khai thuế.
- Nếu công ty ban thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý (ví dụ quý III là ngày 30/10/2013).
3. Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý:
Chú ý: Những DN mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì kê khai theo mẫu 01A/TNDN.
- Chỉ được chọn 1 trong 2 hình thức kê khai và ổn định cho cả năm.
- Những DN không kê khai được chi phí phát sinh thì kê khai theo mẫu số 01B/TNDN.
Lưu ý: Kể từ ngày 15/11/2014 theo điều 17 Thông tư 151/2014/TT-BTC ngày 10/10/2014 của Bộ tài chính:
- Hàng quý DN không phải lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quý. Căn cứ kết quả sản xuất, kinh doanh, DN thực hiện tạm nộp số tiền thuế TNDN của quý. Chậm nhất vào ngày thứ 30 của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý:
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo Mẫu: BC26-AC.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được gửi cùng Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Thời hạn nộp chậm nhất là ngày 30/4, 30/7, 30/10 và 30/01.
Trên đây là những chia sẻ về hồ sơ chuẩn bị nộp báo cáo thuế theo quý, kế toán nên chuẩn bị kĩ để không phải lúng túng, hoang mang khi đến kỳ nộp báo cáo.
- Chia sẻ:Phạm Thu Hương
- Ngày:
Báo cáo quý nộp gì cho cơ quan thuế? (tệp PDF)
10/01/2018 10:57:51 CH
Gợi ý cho bạn
-
Mẫu cam kết không sử dụng hóa đơn bất hợp pháp 2024
-
HTKK 5.1.7 Chuẩn Tổng Cục Thuế 2024
-
Tờ khai quyết toán phí bảo vệ môi trường: mẫu 02/PBVMT 2024 mới nhất
-
File Excel tính tiền đóng BHXH, BHTN, BHYT 2024
-
Mẫu 05-TT, C42-BB - Giấy đề nghị thanh toán 2024 mới nhất
-
3 Mẫu Công văn giải trình về hóa đơn bỏ trốn 2024
-
Mẫu bảng kê nộp thuế - Mẫu 01/BKNT 2024 mới nhất
-
Mẫu hóa đơn bán hàng năm 2024
-
Mẫu C40-BB: Phiếu thu
-
Mẫu 07/ĐK-NPT-TNCN: Bản đăng ký người phụ thuộc 2024 mới nhất
Có thể bạn cần
Top 8 mẫu phân tích khổ cuối bài Tràng giang hay chọn lọc
Phân tích khổ 4 bài Tràng giangHướng dẫn khai Phiếu đảng viên (mẫu 2-HSĐV)
Cách viết Phiếu đảng viênMẫu Bài thu hoạch nghị quyết trung ương 4 khóa 12 cho Đảng viên
Bài thu hoạch học tập nghị quyết Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ 12 của ĐảngBiên bản họp chi bộ đề nghị kết nạp Đảng viên
Mẫu biên bản họp chi bộ đề nghị kết nạp Đảng viênTop 4 mẫu Cảm nhận bài thơ Sóng hay chọn lọc
Cảm nhận về bài thơ Sóng - Xuân QuỳnhThực hành theo hướng dẫn để tạo ra 02 sản phẩm hỗ trợ việc giảng dạy môn Toán cấp tiểu học
Đáp án bài tập cuối khóa module 9 môn ToánBài thu hoạch bồi dưỡng thường xuyên module GVMN 3 năm 2024 mới cập nhật
Module rèn luyện phong cách làm việc khoa học của người GVMNBộ tranh thiếu nhi về chào mừng Đại hội Đoàn 2024
Lịch thi vẽ tranh Thiếu nhi Việt Nam mừng đại hội Đoàn 2024Công văn xin hủy tờ khai Thuế GTGT do kê khai sai 2024
Cách hủy tờ khai thuế giá trị gia tăngMẫu tờ trình xin kinh phí hoạt động 2024 mới nhất
Cách viết tờ trình xin kinh phí hoạt độngSuy nghĩ về số phận người phụ nữ trong xã hội phong kiến
Suy nghĩ của em về thân phận người phụ nữ trong xã hội phong kiến qua nhân vật Vũ NươngTờ khai thuế thu nhập cá nhân Mẫu 05/KK-TNCN, 05-DK-TCT 2024
Áp dụng đối với tổ chức, cá nhân trả các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công
Bài viết hay Thuế - Kế toán - Kiểm toán
Mẫu số 04 - TT: Mẫu giấy thanh toán tiền tạm ứng
Báo cáo công nợ đầu năm
Mẫu số 05/GTGT: Tờ khai thuế GTGT tạm nộp trên doanh số đối với kinh doanh ngoại tỉnh
Mẫu số 06 - VT: Bảng kê mua hàng 2024 mới nhất
Cách lập bảng cân đối kế toán theo thông tư 133
10 việc kế toán cần phải làm khi công ty mới thành lập
Thủ tục hành chính
Hôn nhân - Gia đình
Giáo dục - Đào tạo
Tín dụng - Ngân hàng
Biểu mẫu Giao thông vận tải
Khiếu nại - Tố cáo
Hợp đồng - Nghiệm thu - Thanh lý
Thuế - Kế toán - Kiểm toán
Đầu tư - Kinh doanh
Việc làm - Nhân sự
Biểu mẫu Xuất - Nhập khẩu
Xây dựng - Nhà đất
Văn hóa - Du lịch - Thể thao
Bộ đội - Quốc phòng - Thương binh
Bảo hiểm
Dịch vụ công trực tuyến
Mẫu CV xin việc
Biển báo giao thông
Biểu mẫu trực tuyến