Mẫu B04-Q: Thuyết minh báo cáo tài chính

Mẫu B04-Q: Thuyết minh báo cáo tài chính là gì? Mẫu bản thuyết minh báo cáo tài chính gồm những nội dung nào? Mời bạn đọc cùng tham khảo chi tiết bài viết dưới đây để hiểu rõ hơn nhé.

Mẫu thuyết minh báo cáo tài chính

1. Định nghĩa mẫu B04-Q: Thuyết minh báo cáo tài chính là gì?
2. Mẫu B04-Q: Thuyết minh báo cáo tài chính

1. Định nghĩa mẫu B04-Q: Thuyết minh báo cáo tài chính là gì?

Mẫu B04-Q: Thuyết minh báo cáo tài chính là mẫu bản thuyết minh được lập ra để thuyết minh về báo cáo tài chính. Mẫu nêu rõ nội dung thuyết minh báo cáo tài chính, chỉ tiêu, số phát sinh trong kỳ...

2. Mẫu B04-Q: Thuyết minh báo cáo tài chính

BỘ TÀI CHÍNH
QUỸ TÍCH LŨY TRẢ NỢ

Mẫu B04-Q
(Ban hành theo Thông tư số 109/2018/TT-BTC
ngày 15/11/2018 của Bộ Tài chính)

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Năm .......

I - TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NHIỆM VỤ CHUNG CỦA QUỸ

..........................................................................................................................................

II - THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Đơn vị tính:....................

STT	CHỈ TIÊU	Mã số	Dư đầu kỳ	Phát sinh tăng	Phát sinh giảm	Dư cuối kỳ
A	B	C	1	2	3	4
1	Tiền gửi Kho bạc, ngân hàng	110
1.1	VND
1.2	USD
1.3	EUR
1.4	JPY
	...
2	Tiền gửi có kỳ hạn	120
2.1	TK đầu tư tự động
2.2	Tiền gửi có kỳ hạn tại KBNN

3	Đầu tư trái phiếu Chính phủ	130
4	Các khoản phải thu	140
	- Phải thu lãi cho vay
	- Phải thu lãi tiền gửi
	- Phải thu lãi ứng vốn
	- Phải thu phí
	- Phải thu cơ cấu nợ - Phải thu dự phòng rủi ro
5	Tạm ứng	150
	- Tạm ứng hoạt động quỹ
	- Tạm ứng quản lý quỹ

6	Các khoản ủy thác và cho vay, ứng vốn	1600
6.1	Ủy thác quản lý vốn
	- Tại..........
	- Tại..........
6.2	Cho NSNN vay
6.3	Cho NH phát triển VN vay
6.4	Cho các dự án vay theo chỉ định
	- Dự án..........
	- Dự án..........
6.5	Chi bảo lãnh
	- Dự án..........
	- Dự án..........

7	Các khoản phải trả	210

III- THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG

Số TT	CHỈ TIÊU	Mã số	Phát sinh Trong kỳ	Lũy kế từ đầu năm
A	B	C	1	2
I	Hoạt động Quỹ
1	Thu hoạt động Quỹ (01=02+03+04+05+06+07+08+09)	01
	-Thu hồi nợ từ các khoản vay về cho vay lại	02
	-Thu phí bảo lãnh Chính phủ, lãi phạt chậm trả phí bảo lãnh	03
	-Thu lãi do cơ cấu lại khoản nợ, danh mục nợ	04
	-Thu phí cho vay lại	05
	-Thu lãi tiền ứng vốn	06
	-Thu dự phòng rủi ro đối với các khoản cho vay lại	07
	-Lãi chênh lệch tỷ giá	08
	-Thu hoạt động khác	09
2	Chi hoạt động Quỹ (10=11+12+13+14+15)	10
	-Chi hoàn trả ngân sách	11
	-Chi xử lý rủi ro	12
	-Chi chuyển Cục QLN&TCĐN	13
	-Lỗ chênh lệch tỷ giá	14
	-Chi hoạt động khác	15
II	Quản lý Quỹ
1	Thu quản lý Quỹ	17
	- Thu lãi tiền gửi, lãi từ ủy thác quản lý vốn tạm thời nhàn rỗi	18
	- Thu quản lý khác	19
2	Chi quản lý Quỹ	20

IV- TÌNH HÌNH TĂNG, GIẢM QUỸ TÍCH LŨY TRẢ NỢ

- Số dư đầu kỳ:

- Số tăng trong kỳ:.........................................…..........

- Số giảm trong kỳ:.............................................…....

- Số dư cuối kỳ:...........................................................

V- THUYẾT MINH

.....................................................................................................................................….

VI- NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ

..........................................................................................................................................

		Ngày .... tháng .... năm …
NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên)	KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên)	THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký, họ tên, đóng dấu)

Mẫu B04-Q: Thuyết minh báo cáo tài chính