Hướng dẫn cách lập sổ quỹ tiền mặt
Hướng dẫn cách lập sổ quỹ tiền mặt
Hướng dẫn cách lập sổ quỹ tiền mặt theo Mẫu số S07-DN ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chính với mục đích lập, căn cứ và phương pháp ghi sổ quỹ tiền mặt chi tiết số liệu cho từng cột. Mời bạn đọc xem chi tiết Hướng dẫn cách lập sổ quỹ tiền mặt theo chế độ kế toán doanh nghiệp mới nhất.
Đơn vi:……….. Địa chỉ:………. | Mẫu số: S07–DN (Ban hành theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC) |
SỔ QUỸ TIỀN MẶT
Loại quỹ: .....
Ngày, tháng ghi sổ | Ngày, tháng chứng từ | Số hiệu chứng từ | Diễn giải | Số tiền | Ghi chú | |||
Thu | Chi | Thu | Chi | Tồn | ||||
A | B | E | 1 | 2 | 3 | G | ||
- Sổ này có ........ trang, đánh số từ trang 01 đến số trang ..........
- Ngày mở sổ: ...................
Người ghi sổ - Số chứng chỉ hành nghề; - Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán | Kế toán trưởng | Ngày .... tháng .... năm..... Giám đốc |
Cách lập sổ quỹ tiền mặt theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
Sổ này mở cho thủ quỹ: Mỗi quỹ dùng một sổ hay một số trang sổ. Sổ này cũng dùng cho kế toán chi tiết quỹ tiền mặt và tên sổ sửa lại là "Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt". Tương ứng với 1 sổ của thủ quỹ thì có 1 sổ của kế toán cùng ghi song song.
- Căn cứ để ghi sổ quỹ tiền mặt là các Phiếu thu, Phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ.
- Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ.
- Cột B: Ghi ngày tháng của Phiếu thu, Phiếu chi.
- Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn.
- Cột E: Ghi nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi.
- Cột 1: Số tiền nhập quỹ.
- Cột 2: Số tiền xuất quỹ.
- Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két.
Định kỳ kế toán kiểm tra, đối chiếu giữa "Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt" với "Sổ quỹ tiền mặt", ký xác nhận vào cột G.
* Chú ý: Để theo dõi quỹ tiền mặt, kế toán quỹ tiền mặt phải mở "Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt" (Mẫu số S07a-DN). Sổ này có thêm cột F "Tài khoản đối ứng" để phản ánh số hiệu Tài khoản đối ứng với từng nghiệp vụ ghi Nợ, từng nghiệp vụ ghi Có của Tài khoản 111 "Tiền mặt".
Tham khảo thêm
- Chia sẻ bởi:
- Ngày:
Mới nhất trong tuần
-
Mẫu 03/BĐS-TNCN: Tờ khai thuế thu nhập cá nhân 2024
-
Mẫu C2-02a/NS mẫu giấy rút dự toán ngân sách (.xls, .doc) mới nhất
-
Mẫu 05/QTT-TNCN: Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân 2024 mới nhất
-
Mẫu phiếu lương 2023
-
Mẫu số 02/LPTB: Tờ khai lệ phí trước bạ 2024
-
Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN năm 2023
-
Mẫu 04/TK-SDDPNN: Tờ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp đối với hộ gia đình, cá nhân thừa kế
-
Mẫu 01/CNKD: Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh 2024
-
Bảng cân đối kế toán theo Thông tư 200 Excel và hướng dẫn cách lập
-
Mẫu số 02 - TT: Phiếu chi mới nhất 2024